курс

Налогообложение 2022. Ведение налогового учета, проблемы и решения

15.01 5 уроков Для финансистов, главных бухгалтеров, бухгалтеров ₽ 17000
Курс предоставлен официальным партнёром - ведущим образовательным центром Специалист.ru

На курсе рассматриваются ключевые аспекты работы бухгалтера с налогами, в частности особенности их исчисления и уплаты. Вы узнаете о последних изменениях в законодательстве, таких как поправки в главу 21 НК РФ, новая глава 34 НК РФ, налог для самозанятых, научитесь вести налоговый учет, заполнять налоговые декларации, оформлять расходы и доходы предприятия, оценивать риски. Подробно разбираются основные налоги – имущественные, налог на добавленную стоимость, на прибыль организаций и т.д.
Помимо работы с Налоговым кодексом, вы познакомитесь с особенностями камеральных и выездных налоговых проверок, поймете, как исправлять ошибки в налоговом учете, которые повлияли на сумму налога, сможете формировать резервы на ремонт основных средств и выплату отпусков сотрудников.
Курс предназначен для главных бухгалтеров, бухгалтеров, финансистов, руководителей организаций и предпринимателей.
Получить доступ к курсу

План курса

Модуль 1. Теория налогообложения 15.01
Подробнее
  • Понятие и правовой статус законодательства о налогах и сборах и его соотношение с иными нормативными актами. Действие актов законодательства о налогах и сборах во времени.
  • Система налогов и сборов в РФ. Понятие налога и сбора. Классификация налогов и сборов.
  • Правовая характеристика налогоплательщиков, плательщиков сборов, налоговых агентов и их представителей.
  • Нормы деятельности органов налоговой администрации: налоговых органов, финансовых органов, таможенных органов, органов внутренних дел, следственных органов.
  • Правила исполнения обязанности по уплате налогов, сборов, страховых взносов. Деловая цель и необоснованная налоговая выгода глазами НК.
  • Новые правила по ошибочным платежкам.
  • Налоговая декларация и налоговый контроль.
  • Формы и особенности проведения налоговых проверок в 2020 году.
  • Налоговые правонарушения и ответственность за их совершение.
Модуль 2. Налог на добавленную стоимость 22.01
Подробнее
  • Основные нормативные документы по НДС.
  • Освобождение от налогообложения лиц и операций. Новые плательщики НДС с 2020 года.
  • Объекты налогообложения по НДС и операции, не подлежащие налогообложению.
  • Определение места реализации.
  • Налоговая база. Порядок определения налоговой базы. Момент определения налоговой базы.
  • Налоговые ставки. Изменения с 2020 г.
  • Виды налоговых вычетов. Право на их применение. Правила возмещения налога с 2020 г.
  • Заполнение Книг продаж и покупок, ведение Журналов учета полученных и выставленных счетов-фактур по новым правилам. Корректировочный счет-фактура. Исправление счета-фактуры.
  • Проблемы учета налогового вычета по уплаченному авансу, при возврате товара.
  • Раздельный учет входного НДС при наличии необлагаемых операций.
  • Восстановление НДС. Новый порядок восстановления НДС по недвижимости.
  • Особенности начисления и уплаты НДС налоговыми агентами. Появление нового типа налогового агентства по НДС: когда покупатели платят налог в бюджет вместо поставщиков.
  • Особенности начисления/возмещения НДС при экспортно-импортных операциях. Поправки в главу 21 НК РФ, которые затронули экспортеров товаров.
  • Практическая часть: Заполнение налоговой декларации по НДС.
Модуль 3. Налог на доходы физических лиц. Страховые взносы. Налог для самозанятых 05.02
Подробнее
  • Статус физических лиц для целей исчисления НДФЛ.
  • Объект налогообложения НДФЛ. Налоговая база. Особенности определения налоговой базы по доходам в натуральной форме, выигрышей в лотерею, доходов в виде материальной выгоды, доходов по операциям с ценными бумагами. Доходы, не облагаемые НДФЛ.
  • Виды налоговых вычетов, основания и порядок их предоставления.
  • Ставки по НДФЛ.
  • Особенности исчисления налога налоговыми агентами. Порядок уплаты налога и отчетность.
  • Страховые взносы в Российской Федерации. Новая глава 34 НК.
  • Объект обложения.
  • База для расчета.
  • Суммы, не подлежащие обложению страховыми взносами.
  • Тарифы.
  • Отчетность.
  • Страховые взносы для ИП.
  • Ввод новой системы налогообложения для самозанятых физических лиц во всей России.
Модуль 4. Налог на прибыль организаций: новое в законодательстве, методология и практика исчисления 12.02
Подробнее
  • Принципы и структура налогообложения прибыли.
  • Классификация доходов и расходов в соответствии с главой 25 НК РФ.
  • Признание доходов для налогообложения. Внереализационные доходы. Необлагаемые доходы.
  • Критерии признания расходов в целях налогообложения.
  • Основные расходы, связанные с производством и реализацией (материальные расходы, расходы на оплату труда, амортизация). Амортизируемое имущество в налоговом учете: сложные вопросы. Амортизация или инвестиционный вычет: новое в 2020 году. Особенности амортизации НМА.
  • Особенности налогового учета МПЗ.
  • Сложные вопросы признания прочих расходов (арендных платежей, представительских расходов, расходов на рекламу и пр.). Типичные ошибки при отражении расходов для налога на прибыль: амортизация ОС (в т.ч. после модернизации, реконструкции), расходов на ремонт ОС, неотделимые улучшения арендованного имущества, учет аренды, представительских и командировочных расходов, расходов на страхование, мобильную связь, ГСМ, расходы на программы и лицензии.
  • Формирование разных резервов: на выплату отпусков, по сомнительным долгам, на ремонт основных средств, гарантийный ремонт.
  • Внереализационные расходы.
  • Расходы, не учитываемые при налогообложении прибыли.
  • Налоговые расходы и убытки, учитываемые в особом порядке (реализация основных средств с убытком, приобретение земельных участков, убытки обслуживающих производств, реализация прав требования и др.).
  • Документальное оформление расходов и доходов. Налоговые регистры.
  • Налоговые ставки. Изменение ставок по налогу на прибыль в 2020 году: распределение суммы налога между федеральным и местными бюджетами, критерии возможности применения регионами понижающей ставки и методика расчёта налога.
  • Исправление ошибок в налоговом учете, завысившие и занизившие налог: признание расходов прошлых периодов в текущем налоговом (отчетном) периоде в соответствии со ст. 54 НК РФ.
  • Практическая часть. Заполнение налоговой декларации по налогу на прибыль.
Модуль 5. Имущественные налоги 19.02
Подробнее
  • Налог на имущество организаций. Новый порядок расчета с 1 января 2020 года.
  • Особенности исчисления и уплаты налога по недвижимому имуществу; по местонахождению обособленных подразделений.
  • Транспортный налог в 2019 году.
  • Земельный налог в 2019 году.
  • Введение курортного сбора с 2019 года и новое по отмене.

Чему вы научитесь

Поймете, как рассчитывать налоги

Разберетесь в составлении отчетности

Сможете контролировать финансовое состояние компании

Отзывы

Марина Вилкова
помощник главного бухгалтера
та самая тема, с которой мне было непросто справиться. Не умела читать законы, все изменения смотрела только по обзорам - а тут научили. Спасибо!:)
Артур Багуев
владелец интернет-магазина
Курс - отличный! Доступно рассказывают все о работе с налоговой - декларации, уплаты, системы налогообложения. Отдельно порадовал модуль "теория" - без него я бы едва ли потом разобрался что вообще происходит. Плюс лекторы делились своим оптыом, какие есть проблемы, как их решать.
Курс читает Курсы от партнеров
Курс читает

Курсы от партнеров

Курс читают опытные преподаватели с многолетним стажем в своих профессиональных областях.
заявка на обучение